子供の相続税を親が払うのは違法？贈与税がかかるケースや対策を解説！

相続税は、相続によって財産を受け取った人が納める税金です。しかし、「子供の代わりに親が相続税を払ってもいいのでは？」と考える方も少なくありません。
この記事では、子供の相続税を親が払うとどうなるのか、贈与税との関係や、違法性の有無、正しい納税方法について分かりやすく解説します。

子供の相続税を親が払うことは可能か？

原則として相続税は受け取った人が納税義務者

相続税は、財産を「もらった人＝子供」に納税義務が生じます。たとえ親であっても、他人の税金を支払うことには原則的に制限があります。

親が子供の代わりに相続税を払うと「贈与」とみなされる可能性

親が子供の相続税を負担した場合、その金額は「親から子供への贈与」とみなされる可能性があります。この場合、贈与税の対象となり、二重課税に近い状態になるリスクも。

実際にあったトラブル事例と国税庁の見解

税務調査で指摘されるケースも

実際に税務署が問題視するのは、「納税資金の出どころが本人のものでない場合」です。親名義の口座から子供の相続税が支払われていたことで、追加課税された事例も報告されています。

税務署の確認ポイント

• 納税資金の出所
• 口座名義と支払履歴
• 相続税の申告内容

親が子供の相続税を払いたい場合の正しい対処法

生前贈与で納税資金を渡す

親が納税資金を援助したい場合は、相続前に生前贈与として子供に資金を渡す方法が有効です。贈与税の非課税枠（年間110万円）を活用すれば、税負担も抑えられます。

相続時精算課税制度の活用

まとまった金額を贈与する場合は、「相続時精算課税制度」の検討も有効です。この制度を使えば、最大2,500万円まで非課税で贈与できます。

まとめ｜子供の相続税を親が払うのはNG？正しい納税を

親が子供の相続税を代わって支払うことは、気遣いのつもりでも税務上は「贈与」とみなされ、贈与税の対象になる可能性があります。安易に支払うことで、かえって税負担が増えてしまうケースもあるため注意が必要です。

納税資金の援助を検討している方は、事前の資金計画や贈与の方法をしっかり確認し、可能であれば専門家に相談することをおすすめします。

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